Ex diretor do BCP alerta sobre solvência e transparência de banco

O economista e ex membro do Diretório do Banco Central do Paraguai (BCP) Jorge Schreiner alertou sobre os riscos associados ao diferimento de perdas, as operações entre empresas vinculadas e a capitalização de lucros contábeis em entidades financeiras. Suas declarações ocorreram ao analisar a situação do ueno bank e os questionamentos sobre suas operações.

O profissional, em contato com Monumental 1080 AM, apontou que apresenta um componente adicional às operações com empresas vinculadas, relacionado ao tratamento contábil de uma carteira de créditos de USD 356 milhões, cujos efeitos foram diferidos a 20 anos mediante um plano de reabilitação.

Conforme explicou, a carteira foi transferida a um fundo fiduciário, de modo que deixou de figurar diretamente no balanço da entidade e foi substituída por um ativo denominado direito fiduciário.

Schreiner sustentou que, sem o diferimento dos efeitos dessa carteira e considerando outras despesas, o patrimônio real da entidade poderia se situar próximo de zero ou até em valores negativos. Porém, esclareceu que o tratamento contábil autorizado permite distribuir esses efeitos durante um período prolongado.

"Se você não diferisse a 20 anos esses menos USD 356 milhões, outras despesas, provavelmente seu patrimônio em termos reais seja próximo de zero ou até negativo"

O ex diretor do BCP explicou que o diferimento permite que o patrimônio contábil apresente uma situação distinta à que resultaria de reconhecer imediatamente esses efeitos.

Nesse contexto, indicou que as operações com empresas vinculadas requerem atenção especial dos órgãos supervisores, devido às dificuldades para determinar se as transações se realizam a valores de mercado.

"O princípio contábil é de valorização a preço de mercado, mas quando os empréstimos são entre eles, serviços são entre eles, essas valorizações começam a perder a transparência e se tornam opacas"

Diferimento de perdas e recuperação de carteira

Schreiner explicou que os planos de reabilitação permitem às entidades financeiras dispor de um prazo para recuperar créditos, refinanciar obrigações e corrigir sua situação patrimonial.

Não obstante, sustentou que o supervisor deve verificar que durante esse período se produzam avanços efetivos na recuperação dos ativos.

Como exemplo, mencionou que, se após dois anos uma carteira não apresenta melhorias nem existem gestões efetivas de cobrança, corresponde revisar se o tratamento contábil continua refletindo adequadamente a situação financeira da entidade.

"Nesse caso, é um sinal de alarme porque a imagem contábil que transmite essa entidade de solvência não existe"

Também apontou que as operações entre companhias vinculadas podem dificultar a verificação dos valores registrados, especialmente quando envolvem serviços informáticos, adiantamentos ou outras transações que não contam com preços de referência facilmente verificáveis.

Esclareceu que essas observações correspondem a riscos gerais que devem ser vigilados no sistema financeiro e que não estava necessariamente atribuindo essas práticas ao ueno bank.

Captação de recursos e crescimento patrimonial

Outro dos pontos abordados por Schreiner foi a relação entre o crescimento das operações bancárias e o patrimônio efetivo requerido para respalda-las.

O economista fez referência à captação de aproximadamente USD 850 milhões de recursos públicos e levantou a necessidade de examinar como se financiou a expansão das operações da entidade.

Explicou que os requerimentos patrimoniais dependem da composição e do risco dos ativos. Como exemplo, apontou que os investimentos em títulos do Estado paraguaio têm um tratamento regulatório distinto ao dos empréstimos outorgados a pares.